Подписка на блог

Customize in /user/extras/subscribe-sheet.tmpl.php.

Sample text.

Twitter, Facebook, VK, Telegram, Google Plus, LinkedIn, Odnoklassniki, Pinterest, РСС JSON Feed

Sample text.

6 заметок с тегом

право и бизнес

Когда в бизнесе не один

Статья пригодится, если делаете бизнес не один. Или только планируете. Или делаете бизнес с заделом на привлечение инвесторов.

Вы сфокусированы на продукте. Или на финансах. Или на коммуникациях с клиентами. И ещё миллион важных вещей, которые без вас не сдвинутся. Возможно, вы уже закрыли правовые вопросы бизнеса. Юрист зарегистрировал компанию с типовым уставом, проверил бизнес-модель, сделал рамочные документы, оформил сотрудников. Всё работает.

На пике прибыльности один из партнёров заявил, что уходит. Пришли бумаги от нотариуса. Компания должна выделить из оборотных средств круглую сумму. Иначе суд, арест счёта, многомесячные проблемы с судебными приставами. Всё это не вовремя и приведет к кассовому разрыву.

Или по-другому. Один из партнёров по бизнесу продаёт свою долю. Предложил выкупить вам и партнерам. Но цена неадекватна. Долю купили рейдеры. Начался захват компании — вывод активов. По бумагам не придраться.

Ахиллесова пята

Многие компании упускают из виду корпоративное право. В крупном бизнесе этим занимаются целые департаменты. В среднем, как правило, юристы на аутсорсинге. В малом и микробизнесе трудно встретить компании, которые отрегулировали эти вопросы.

Корпоративное право — ахиллесова пята российских компаний.

Чаще всего, «развод» бизнес-партнеров проходит болезненно. Сговоры, войны, кражи, конфликты интересов, иногда даже суды и уголовные дела.

Риски собственников

Сделал чек-лист для клиентов. В нём основные корпоративные риски. И инструменты, которые работают в России. Взгляните.

Чек-лист для собственников

Для регулирования корпоративных вопросов используют два основных документа — устав и соглашение о реализации прав участников. Его ещё называют корпоративным договором.

Закон об обществах с ограниченной ответственностью многие вопросы регулирует «по дефолту». То есть будет как в законе, если коммерсанты не пропишут по-другому. И это не всегда надёжно и целесообразно.

Типовые корпоративные договоры и уставы — не выход. Нужен юрист по корпоративному праву.

Не путайте с корпоративными юристами

У слова «корпоративный юрист» есть несколько значений. Часто юристов по корпоративному праву путают с корпоративными юристами.

Корпоративный юрист — штатный юрист компании. Иногда корпоративные юристы — отменные «корпоративщики». Но, чаще всего, они в этом мало чего понимают. Зарегистрировать ООО в налоговой или подправить устав компании может любой юрист. Формально это тоже «корпоративка», начального, поверхностного уровня. Правильнее было бы назвать таких юристов «регистраторами».

Разобраться в рисках собственников бизнеса может далеко не каждый юрист. Даже не каждый юрист по корпоративному праву.

Хорошие «корпоративщики», как правило, узко специализируются. Следят за судебными спорами, научными публикациями, конференциями и тематическими СМИ. Такие юристы помогают продать или купить бизнес, разрешить спор между собственниками, проработать устав и корпоративный договор, изменить структуру компании.

Когда заниматься

«Корпоративкой» стоит заняться на берегу. Когда начинаете не один. Или когда присоединяется новый бизнес-партнёр.

«На берегу» — это также этап, когда тесты бизнес-гипотез дали результаты и партнёры по бизнесу готовы поставить деньги на кон.

Если бизнесом заинтересовался инвестиционный фонд, первое, чем он займётся после знакомства с проектом, это согласованием сделки. Большая часть сделки — «корпоративка». Инвестиционные фонды профессионалы, которые хорошо управляют риски. Риски стоят денег. Риски влияют на инвестиционную привлекательность проекта.

Делать бизнес с кем-то это сделка. Со своими правилами и обязательствами. Всё как с клиентами или поставщиками. Делать бизнес на основании «джентльменских» соглашений опасно. Потом будет сложно отстоять изначальные договоренности. Идти за защитой в суд и вовсе будет бессмысленно.

Тяжело оформлять корпоративные отношения с друзьями или родственниками. Человек не из деловой среды может обидеться. Для такого бумажки — жест недоверия. Про двойные отношения в бизнесе вообще стоит писать отдельно.

Запомнить

  1. Не доверяйте устным договорённостям с партнёрами.
  2. Оформляйте отношения с бизнес-партнёрами на берегу.
  3. Корпоративный юрист и юрист по корпоративному праву не одно и то же.
  4. Найдите юриста по корпоративному праву.
2019   корпоративное право   право и бизнес

Подводные камни стройки. Чек-лист проблем и решений

Немногие строители могут позволить себе юристов. Ещё реже идут к юристам заказчики. А бывает, что юрист вроде и есть, но мало чего понимает в строительном подряде.

Небольшие подрядные компании мыслят категориями бухгалтерии. Договор и акт — основание бухучёта. «Не просто же так нам заплатят». Бухгалтер скачивает из Интернета рыбу договора, вносит реквизиты и вуаля — организация заработала «в белую». Для таких коммерсантов договор как расписка за полученные деньги, только солиднее.

Когда возникает конфликт с клиентом, такой договор бессилен. Переговоры рано или поздно заходят в тупик и спор передают в суд. Расходы строителей и клиента кратно растут. По итогу проиграют все — клиент сорвал планы, подрядчик недополучил прибыль или получил, но не прибыль, а убытки.

Сегодня разберём, какие проблемы и как помогает решить хороший договор строительного подряда. Не для бухгалтерии, а для бизнеса. Если вы планируете стройку, проверьте, всё ли учли юристы подрядчика в проекте договора.

Подводных камней три: сроки, деньги и качество.

Подрядчик сорвал сроки

Проблемы

  1. Подписали договор, срок пошёл, а заказчик задерживает первый аванс. Строители засомневались в проекте и решили пока не начинать работу. Время работает против подрядчика;
  2. Строители не успевают:
  • из-за волокиты заказчика, но заказчик вину не признаёт;
  • по своей вине, но отвечать за это не хотят;
  • случился форс-мажор и непонятно, кто будет за это отвечать.

Решения

  1. Составьте график строительства. Этапы; сроки; документы или события, по которым будете видеть ход проекта.
  2. Распишите случаи задержки и их последствия. По умолчанию за просрочку отвечает подрядчик, если договор не снимает с него ответственность.

Примеры, когда виноват клиент:

  • не впустил строителей на объект;
  • не отдал проектную документацию;
  • просрочил платёж.

Примеры, когда виноваты строители:

  • не вовремя начали;
  • выбились из графика.

Примеры, когда не виноват ни клиент, ни подрядчик:

  • нашли трубопровод высокого давления, из-за чего строить на этом участке нельзя;
  • пришёл госстройнадзор и приостановил стройку;
  • чрезвычайное происшествие.
  1. Переписывайтесь. В письмах детально фиксируйте все события и замечания. Это поможет восстановить ход проекта в суде. Письма — хорошая зацепка для суда. Отправляйте письма по электронной почте, курьером или ценным письмом. Если переписывайтесь по электронной почте, пропишите юридическую силу таких писем в договоре. Плюс зафиксируйте всех контактных лиц (с адресами почты), которые будут общаться через Интернет.

Деньги

Проблемы

  1. Подрядчик выполнил работу, а заказчик не платит;
  2. Подрядчик раздувает бюджет стройки по ходу выполнения работ.

Решения

  1. Укажите, что цена договора твердая и увеличению не подлежит.
  2. Если подрядчику нужно выполнить дополнительные работы или докупить материалы, он обязан заранее уведомить об этом клиента и заключить дополнительные соглашение. Без этого может делать, что хочет, но за свой счёт.
  3. Если осметить проект «на берегу» до конца не получается, распишите основания, при которых цена договора изменится. Например, по результатам работ по фундаменту, если обнаружатся археологически значимые предметы. Или при колебаниях погоды. Или при определённом подорожании материалов.
  4. Штрафуйте заказчика за просрочку оплаты. Если не хотите, чтобы штраф можно было снизить в суде (ст. 333 Гражданского кодекса), укажите, что оплата до такой-то даты предполагает одну цену, а оплата после более поздней даты (укажите конкретно) предполагает другую цену. Подрядчик даёт клиенту скидку за соблюдение договора.
  5. Берите с заказчика банковскую гарантию. Просрочил оплату — за него заплатит банк. Подходит далеко не всем. В основном для больших проектов.
  6. Детально прорабатывайте результат в техническом задании. Это повысит шансы отбить возражения клиента про качество результата работ. Как раз, дошли до качества.

Качество

Проблемы

  1. Подрядчик выполнил работу, а заказчик пропал и не принимает результат;
  2. Заказчик считает работу некачественной и не хочет платить;
  3. Заказчик разрывает договор якобы из-за плохого результата и требует вернуть аванс;
  4. Заказчик по надуманным причинам нанимает «своего» стороннего подрядчика и требует оплатить его работу.

Решения

  1. Вводите промежуточную приемку. Приёмка отдельного этапа работ даёт подрядчику «несгораемую сумму» аванса. Это удобный инструмент управленческого и финансового учёта.
  2. Привязывайте оплату работ к сдаче, а не приемке результатов. В противном случае действует принцип «плачу, если захочу». Некоторые клиенты этим злоупотребляют.
  3. Детально прописывайте, какими документами будет подтверждаться приемка. Лучше всего предусмотреть формы актов в качестве приложения к договору строительного подряда.
  4. Укажите в договоре автоматическую приемку в отсутствие возражений на акт. Для этого установите срок, в течение которого заказчик принимает результаты работ по этапу. Ещё полезно указать, что срок приёмки не входит в общий срок проекта. Это дисциплинирует заказчика не затягивать с актами.
  5. Пропишите, в каких случаях заказчик вправе отказаться от приемки и что тогда делать. Лучше всего оформить это закрытым перечнем событий и действий.
  6. Наймите независимый технадзор и пропишите в договоре, что мнение экспертов о качестве результата работ будет иметь решающий вес в спорах о качестве. Подходит не всем, так как раздувает бюджет проекта.
  7. Если вы заказчик, позаботьтесь, чтобы договор не запрещал вам нанимать другую компанию для переделок за счет основного подрядчика.
  8. Если вы подрядчик, заблокируйте право заказчика привлекать сторонних подрядчиков для переделок за ваш счёт.

Резюме

  1. Договор строительного подряда не для бухгалтерии, а для понятной работы. С хорошим договором спор до суда не дойдёт.
  2. Переписывайтесь. Используйте телефонные разговоры только для мелких оперативных вопросов.
  3. Особое внимание уделите срокам, качеству и деньгам.

Правовой путеводитель психолога 2019

Некоторые психологи не выходят из тени, потому что не хотят платить налоги. Даже когда есть устойчивая практика и хороший доход. Они не хотят слышать про легализацию: для них это потеря времени и денег.

Здесь мы разберём правовые основы частной практики. Посмотрим с точки зрения клиентов и государства. Возможно, что вы так и останетесь в тени. Но это уже будет взвешенный выбор.

Правовой путеводитель психолога 2015

В 2015 году вышла брошюра «Правовой путеводитель психолога». Её посыл: «частным психотерапевтам нужно сделать ИП и платить 6% с дохода».

С 2019 года в России появился новый налог — налог на профессиональный доход. Или налог для самозанятых. Налог подходит для психологов. Теперь можно работать без ИП, не нарушив закон. Путеводитель устарел вместе с формами документов, которые шли в придачу.

Правовой путеводитель психолога (2015)

Признатален всем, кто купил или скачал старый путеводитель. Добро пожаловать в новый.

ЧАСТЬ 1. КЛИЕНТЫ

Истории для затравки

Психотерапевт работал с депрессивным клиентом. Клиент перестал ходить на сессии и отвечать на звонки. Через неделю психологу позвонили с неизвестного номера. Вызов на опрос в полицию. Оказалось, клиент покончил собой.

Женщина посещала семинары по психотерапии, чтобы работать с клиентами. Закончилась первая ступень, подходила к концу вторая. Началось неладное. Из женщины полезли демоны. Продолжать программу стало опасно. Как для женщины, так и для группы. Ведущие исключили участницу. Женщина потребовала деньги назад. За все два года. Грозилась судом и прокуратурой.

Клиент лечил психоз у психолога. Чёткий сеттинг, супервизия и опыт в клинической практике дали первые результаты. Клиент стал замечать терапевта и иногда чувствовать границы. Завязывался рабочий альянс. Вдруг клиент пропал. Однажды рано утром раздался звонок следователя. Клиент совершил серийное убийство и находится под стражей. Психолога вызвали на допрос в 15:00. Пока как свидетеля.

Такое случается редко, но не застрахован никто. Давайте разбираться, как подстелить соломки.

Законы

Законов много. Их различают по охвату действия и отраслям, которые они затрагивают. По охвату законы бывают федеральные, региональные и местные.

Федерального закона о психологах нет. Из региональных есть лишь закон о психологической помощи населению в Москве. Но он только про Москву и ни к чему не обязывает.

Соответственно, психологи работают по общим правилам.

По общим правилам это оказание услуг. А дальше кто как назовёт. Специальных требований нет.

Например, оказание консультационных услуг. Или консалтинговых услуг. Или психологических услуг. Или консультационных психологических услуг. Или возмездное оказание консультационных психологических услуг. На выбор.

Не путайте с врачами

Частных психологов путают с клиническими психотерапевтами. Или с психиатрами. Иногда клиенты этим шантажируют: «верни деньги или я буду жаловаться, что ты лечишь без лицензии». Как отстроиться от врачей?

Главный критерий — метод. Как работает психолог? За какие случаи берётся? Как позиционирует себя в профессиональном сообществе и в рекламе?

Например, психолог работает в рамках гештальт-подхода. Работает без халата и рецептов, берётся исключительно за «невротиков», максимум — «пограничников». Психотические расстройства отправляет в лечебницу или к знакомому психиатру. Представляется «Ольга, гештальт-терапевт из Москвы». На сайте и в соцсетях пишет про отношения и осознанность. И никаких «врач», «лечение», «симптомы», «диагноз», «МКБ-10», «фарма». Какой же из неё психиатр?

Со словом «психотерапия» сложнее. В России оно встречается в документах Минздрава. Формально это медицинский термин. Используйте его поаккуратнее, если по образованию вы не клинический психолог. Это не криминал, но при случае придётся дополнительно объясняться.

Не путайте с учителями

Есть частные психологи, которые готовят новых частных психологов. Передают опыт, обучают методу, развивают групповые процессы. В формате семинаров и лекций. Семинары образуют программы. Программы могут даже соответствовать международным стандартам и признаваться за рубежом.

Есть организации, вокруг которых объединяются ведущие таких программ. Некоторые из организаций работают под вывеской «институт». Возникает путаница.

Обыватель узнаёт в слове «институт» образовательное учреждение, ВУЗ. А там и Министерство науки и высшего образования, и образовательная лицензия, и разные надзорные департаменты, и корочка установленного образца. Как отстроиться от образования?

Смотрим содержание программы. Если она подпадает под одну из программ Минобрнауки, такая работа требует лицензии.

Нужно ещё постараться, чтобы соответствовать государственным стандартам. Частные ВУЗы даже специально нанимают методистов, чтобы подтянуть программы до стандартов Минобрнауки.

Частный психолог — самозанятый
Если человек работает на себя, то он — самозанятый.

До этого года статус самозанятого был равен «индивидуальному предпринимателю». Не важно, сделал ли психолог ИП или нет. Налоговая спрашивала бы с него как с коммерсанта. Если бы доказала, что психолог регулярно зарабатывает на частной практике.

Для государства психолог — самозанятый в сфере консультационных услуг. Или консалтинга.

Договор с клиентами в терапии

Договор — официальная договоренность с клиентом. Он нужен, чтобы структурировать отношения. Кто кому и когда чего должен.

  1. Договор укрепляет границы. По тексту понятно, за что в ответе вы, за что — клиент. За что вы точно не отвечаете. Когда вы можете прервать терапию. Когда и сколько платить. Особенно пропуски сессий по вине клиента.
  2. Договор напомнит условия работы. Бывает полезно для забывчивых и пограничных клиентов. Лечит случаи: «вы этого не говорили», «первый раз такое слышу», «мы так не договаривались».
  3. Договор защитит в трагедии. Договор пригодится на беседе со следователем или с родственниками клиента. Будь это суицид или психотический эпизод, который привёл к жертвам. Обычно когда нет договора, прибегают к показаниям свидетелей. А терапия — процесс интимный, не терпящий свидетелей. Поэтому договор это хорошая зацепка в правовом поле.

Работа со взрослыми

Договор для работы со взрослыми

Это форма договора. Обязательно адаптируйте под себя. Делал для гештальт-терапевтов, поэтому чего-то может не хватать, а что-то будет излишним.

Чтобы внести свои данные, перейдите по ссылке и выберите в меню «Файл» пункт «Создать копию».

Для удобства заготовьте готовые формы в кабинет. Клиенту останется вписать свои данные в два договора: один вам, другой — для него. Минимум волокиты.

Работа с детьми

Договор для работы с детьми

Специфика работы с детьми в заказчике услуг. По закону дети с 14 лет сами могут подписать договор, но с письменного согласия родителей. Сложно и рисково для психолога. Лучше одному из родителей подписать договор в пользу ребёнка.

Ещё специфика — снять ответственность за ребёнка до и после консультации.

Чтобы внести свои данные, перейдите по ссылке и выберите в меню «Файл» пункт «Создать копию».

Договор с участниками семинаров

Применим больше к программам и специализациям, потому что терапевтические группы не так длительны и финансово опасны для тренеров.

  1. Договор поможет не возвращать деньги. Даже если участник уходит с середины программы. Даже если уходит по решению ведущих.
  2. Договор защитит в трагедии. Ничего нового, всё как в терапии.
  3. Договор упростит общение с госорганами. Если конфликт дойдёт до правового поля, договор — хорошая зацепка для суда или силовиков. В суде на договор можно опираться, чтобы не возвращать деньги. В органах — чтобы объяснить, что это за семинары, за что платят деньги, что всё добровольно и официально.

Как работать с договором

Договор с участником семинаров

Чтобы внести свои данные, перейдите по ссылке и выберите в меню «Файл» пункт «Создать копию».

Для удобства можно сразу вбить свои данные, адаптировать условия под себя. Когда будет нужно, останется только вбить название программы, ведущих, место и сроки.

Если ведущих несколько, можно выбрать одного организатора, на кого заключать договоры, а остальных указать по тексту как соведущих. Или указать на стороне исполнителя всех ведущих. Например, получится так:

Гражданка Российской Федерации Зайцева Алёна Дмитриевна, паспорт 46 01 939393, выдан Отделом УВД № 1 по городу Москве 01.03.2008 года, зарегистрированная по месту жительства по адресу 461631, республика Адыгея, г. Шовгеновский, ул. Сперанского, дом 98, квартира 28, и гражданин Российской Федерации Журавель Артем Давидович, паспорт 91 01 938503, выдан Отделом УВД № 3 по городу Шилка 01.08.2012 года, зарегистрированный по месту жительства по адресу 186322, Забайкальский край, г. Шилка, ул. Долгопрудненское Шоссе, дом 55, квартира 116, и гражданин Российской Федерации Александров Владимир Денисович, паспорт 83 01 937274, выдан Отделом УВД № 1 по городу Цимлянску Ростовской области 11.04.2010 года, зарегистрированный по месту жительства по адресу 171843, Ростовская область, г. Цимлянск, ул. Боковой Проезд, дом 41, квартира 136, действующие солидарно, именуемые в дальнейшем «Исполнители» или «Исполнитель», с одной стороны, и …

Старайтесь детализировать описание программы. Название, даты семинаров, ведущих, темы, место проведения. Чем больше информации, тем надёжнее. Программа — предмет договора. Это обязательное или существенное условие. Без него договор можно сломать в суде и потребовать деньги назад.

Можно поручить договорную работу организатору. Если отдельного организатора нет — разделить на всех или одного из ведущих.

ЧАСТЬ 2. ГОСУДАРСТВО

Уголовный кодекс

Психолог, который работает в серую, рискует получить уголовный штраф в размере 100-300 тысяч рублей или другие неприятности вплоть до лишения свободы. Даже если отделаться штрафом, судимость останется.

Посадить за неуплату налогов могут, если психолог три года подряд не платил налогов на общую сумму более 900 000 рублей и эта сумма превышает 10% всех его налогов.

Чтобы попасть под статью, за три года нужно заработать 6 923 077 рублей. Это 2 307 693 рубля в год. Это чуть больше 192 000 рублей в месяц.

Есть нюансы, которые разбавят краски.

  1. Чтобы возбудить уголовное дело, госорганам надо ещё доказать получение такого дохода. Если большая часть денег идёт наличными, доказать серый доход для статьи нереально.
  2. Даже если дело возбудили, ответственности можно избежать. Полностью легально. Для этого достаточно заплатить все налоги. Это написано в кодексе и работает на практике.

На налоговые штрафы попасться проще.

Налоговый кодекс

За непредставление налоговой декларации частному психологу положен штраф — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30%. За умышленную неуплату грозит штраф — 40% от неуплаченного налога. Помимо самого налога и штрафа, придётся заплатить пеню.

Например, в этом году частная практика приносит — 100 000 рублей в месяц. Это 1 200 000 рублей в год. За год психолог должен заплатить НДФЛ 13% — это 156 000 рублей. До 30 апреля 2020 года он должен подать налоговую декларацию, а до 15 июля перечислить сумму налога в бюджет.

Допустим, психолог налоги не платил. Налоговый инспектор 15 июля 2021 года обнаружил нарушение и привлек его к ответственности. Просрочка для представления декларации психолога — 15 месяцев. Штраф за непредставление налоговой декларации считают так:

5% × 156 000 рублей × 15 месяцев = 117 000 рублей

Это превышает 30% от суммы неуплаченного налога, поэтому штраф составит 30%, то есть 46 800 рублей.

Ещё 62 400 рублей составит штраф за умышленную неуплату налога. Считаем как 40% от суммы неуплаченного налога.

А еще есть пеня — 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки в уплате налога.

Как легализоваться

Оптимальных варианта три: частное лицо, самозанятый или ИП.

Частное лицо

Сколько и когда платить. 13% со всех доходов. Подать до 30 апреля следующего года налоговую декларацию. Платить до 15 июля следующего года.

Выгоды. Можно получить налоговые вычеты по НДФЛ. Например, за покупку первого жилья, платную учёбу или лечение. Второй плюс — подходит всем.

Недостатки. Придётся раз в год подавать декларацию. Если живёте не по месту «прописки», придётся ехать в местную налоговую. Или отправить почтой. Или вообще отправить всё через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Второй минус — относительно большая ставка. Самозанятые или ИП заплатят 4-6%.

Третий минус — можно попасть на штраф за работу без ИП и кассового аппарата.

Самозанятость

Сколько и как платить. 4% — если принимать деньги от частных лиц, 6% — если от юрлиц и ИП. До двенадцатого числа следующего месяца налоговая пришлёт уведомление с суммой, а до двадцать пятого числа ее нужно внести. В уведомлении будут все суммы и реквизиты, самим ничего заполнять не придется.

Можно сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически. Комиссий за такие автоматические платежи не будет — они прямо запрещены законом. Это уточните в своём банке.

Выгоды. Не нужны налоговые декларации и кассы, налоги считаются автоматически. Никаких фиксированных платежей. Дешевле только вообще не платить налоги.

Недостатки. Работает только в четырех регионах: Москве и области, Калужской области, Татарстане. Максимальный доход в год — 2,4 млн рублей.

В пенсионный фонд с этого налога ничего не идёт. То есть никакого стажа и начислений. Если параллельно не работать по найму или добровольно не делать взносы в пенсионный фонд, пенсия будет только социальной и еще на пять лет позже, чем у остальных.

Индивидуальный предприниматель на упрощёнке

Сколько и как платить. Психологам оптимально платить 6% со всех доходов. При доходе от 300 000 рублей добавляется 1% на пенсионное страхование. Грубо говоря, выходит 7%.

Плюс фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование. В 2019 году это 36 238 рублей. Фиксированные взносы придётся платить в любом случае, даже если не будет дохода. Если за этот год заработаете до 603 966 рублей, нужно будет заплатить только фиксированные взносы, налоговая зачтёт их как налог.

Платить нужно поквартально. Для расчётов нужен бухгалтер или сервис онлайн бухгалтерии.

Выгоды. Подходит всем — работает по всей России. Идёт пенсионный стаж.

Недостатки. Хлопоты с регистрацией — только в налоговой по месту «прописки». Нужна касса и специальный счёт в банке, а это постоянные расходы. Обязательно подавать декларацию раз в год. Расходы на бухгалтера или онлайн сервис. Фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование, даже если нет доходов. Максимальный доход в год — 150 млн рублей.

Часть 3. Самозанятые психологи

Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться. Для этого скачайте мобильное приложение «Мой налог».

«Мой налог» в Эпсторе

«Мой налог в Гугл-плее

Выберите способ регистрации. Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой.

Укажите номер телефона. В ответ придёт код подтверждения. Телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода регистрация не пройдёт.

Выберите регион. Это регион вашей деятельности, он может не совпадать с адресом „прописки“. Например, вы зарегистрированы в Волгограде, а живёте принимаете клиентов в Москве. Ваш регион „Москва“. Если работаете с клиентами из других стран по скайпу, но находитесь в Калуге, ваш регион — „Калужская область“. Так можно.

Приготовьте паспорт. Понадобится разворот с фотографией. Вводить данные не придется, приложение будет само сканировать документы и заполнять заявление. Когда откроется камера, наведите камеру на разворот с фотографией, чтобы все читалось. Проверьте данные в заявлении на регистрацию. Если появятся оранжевые надписи, их можно исправить вручную. Иногда приходится сканировать документы ещё раз.

Сделайте селфи. Без шапки и очков. Ваше фото будут сверять с паспортом. Если фото не распознают, нужно все повторить.

Подтвердите регистрацию. Сейчас вы получите доступ к функциям приложения. В рядах самозанятых пополнилось.

Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.

Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять клиентам уже сейчас. Следите за статусом: если что-то пойдёт не так, в регистрации могут и отказать.

Обязательно пробивайте чек

После каждой консультации, группы или семинара нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами. Делать это нужно через приложение или на сайте.

  1. Нажмите кнопку „Новая продажа“;
  2. Укажите сумму, кто и за что заплатил. Если деньги от фирмы или предпринимателя, нужно указать ИНН. Например, стоимость 2 500, название услуги психологическая консультация, дата продажи 14.02.2019 года, кнопка физическому лицу;
  3. Отправьте чек по смс или на электронную почту клиенту. Или дайте считать куар-код с телефона. Одновременно этот чек получит и налоговая.

Если в чеке ошибка или пришлось вернуть деньги клиенту, чек можно аннулировать или исправить. При аннулировании чека налог пересчитается. Чек все равно будет виден в приложении и личном кабинете на сайте. С пометкой, что он аннулирован.

Проверяйте и платите налог

Налоговая автоматически считает налог. Ставка зависит от того, кто заплатил деньги. Если частное лицо, то 4%, если организация или ИП — 6%.

Налог сразу виден в приложении или личном кабинете на сайте. Вам не придётся ждать следующего месяца — вы можете сразу следить за тем, сколько денег должны заплатить в бюджет с каждой группы или консультации.

Предварительный налог — это начисленный в текущем месяце налог. Сразу платить эту сумму не нужно. Срок уплаты — до 25 числа следующего месяца.

Задолженность — это то, что уже пора было заплатить. На эту сумму налоговая начисляет пени.

Всё, что придёт на карту, теперь мой доход?

Нет. Вы сами решаете, что засчитывать как доход. Если друг вернул долг, это не доход. Просто не пробивайте чек.

Касса и бухгалтерия не нужны?

Нет, только мобильное приложение.

Можно принимать деньги наличными или только на карту?

Как вам удобно. Главное — пробивайте чек.

Можно ли работать по трудовому договору и быть самозанятым?

Совмещать трудовой договор и самозанятость можно. Главное — не указывайте в приложении зарплату как доход. С зарплаты ваш работодатель уже заплатил все налоги.

Что будет, если вбивать не все доходы?

Если налоговая такое обнаружит, она выпишет штраф — 20% от суммы теневого дохода. А если в течение полугода такое случится ещё раз, то штраф будет равен сумме дохода.

Нет никакой привязки к вашей карте, где все поступления автоматически считаются доходом. Всё решаете вы сами: какую сумму указать, а какую нет. Но если уж вы зарегистрируетесь, то появится повод в случае чего прийти к вам с проверкой. Вот тогда уже банк обязан передать информацию о зачислениях. Но и тут ещё нужно доказать, что это не подарок, а гонорар за консультацию.

А можно зарегистрироваться и ничего не платить?

Да, можно. Пока нет чека в приложении, нет и налога. Но зачем тогда регистрироваться?

По факту я работаю в Курске, как налоговая об этом узнает?

От ваших доброжелателей, из рекламы или по географии клиентов, которым вы будете отправлять чеки. Статус аннулируют, а вас — оштрафуют.

Правда, что банки будут автоматически списывать налог с карты?

Нет, это неправда. Вы сами платите налог. Тогда, когда решите.

Когда налог заработает других регионах?

Пока никто не знает. Даже налоговая.

КОРОТКО О ГЛАВНОМ

  1. Специальных законов о психологах нет. По общим правилам это услуги.
  2. Лучше работать по договору.
  3. Для легализации есть три варианта: частное лицо, самозанятый или ИП.
  4. Налог на профессиональный доход (самозанятость) — простой и выгодный способ легализоваться. Но подходит не всем.
2019   право и бизнес   право и налоги   самозанятость

ОТЛИЧИЯ ТРУДОВОГО ДОГОВОРА ОТ ГПХ

Это, пожалуй, один из самых распространенных вопросов бухгалтеров малого и микробизнеса. Небольшие компании предпочитают заключать с временными работниками договоры гражданско-правового характера, а не трудовые договоры, поскольку трудовое законодательство устанавливает порой неподъемные условия организации труда для таких работодателей.

В частности, работник претендует на отпуск, больничный, отпуск по беременности и родам, а также на сложные и порой неподъемные процедуры официального увольнения по инициативе работодателя. А малый бизнес требует маневренности и оперативности принимаемых решений, в том числе по кадрам, чего никак не обеспечить в рамках российского трудового законодательства.

Но опытные коммерсанты знают, что мало озаглавить договор гражданско-правовым, чтобы сделать его таковым. Инспекция труда вмиг раскусит договорную схему и переквалифицирует договор ГПХ в трудовой, обрушив на работодателя не только обязанности обеспечивать работника всеми гарантиями, но и административный штраф за нарушение трудового законодательства.

В соответствии с частью 4 статьи 5.27 КоАП РФ уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

А в случае, если указанное лицо ранее уже подвергалось наказанию за аналогичное административное правонарушение, ответственность составляет наложение административного штрафа на граждан в размере пяти тысяч рублей; на должностных лиц — дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц — от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.
Ошибки в оформлении договора ГПХ чреваты ощутимыми финансовыми рисками, поэтому давайте разберемся с критериями, которые помогут вам составить надежный договор ГПХ.

Опираться мы будем на актуальный авторитетный источник: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29 мая 2018 г. № 15 «О применении судами законодательства, регулирующего труд работников, работающих у работодателей — физических лиц и у работодателей — субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям».

РАБОТА НА РЕЗУЛЬТАТ, А НЕ ФУНКЦИЯ

Трудовой договор характеризует достижение сторонами соглашения о личном выполнении работником определенной, заранее обусловленной трудовой функции в интересах, под контролем и управлением работодателя.

Договор ГПХ заключается на выполнение разовых работ, нацеленных на результат. Результат работ подрядчик сдает по акту выполненных работ. Как будет достигаться результат — ответственность подрядчика. Фактический работодатель в данном случае выступает заказчиком, поэтому именно подрядчик должен определять способ и характер достижения результата, а не начальник — представитель заказчика.

Соответственно, заказчик ничего не должен подрядчику (кроме вознаграждения и предоставления информации). Никаких обязательств по обеспечению рабочего места, орудий труда, транспорта и связи. Формально подрядчик выполняет всю работу собственными силами и за свой счет.

НИКАКИХ ЛОКАЛЬНЫХ РЕГЛАМЕНТОВ И РЕЖИМА РАБОТЫ

Подчинение работника действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы (сменности) также свидетельствует о том, что перед нами трудовой договор, а не ГПХ.

В договоре ГПХ от подрядчика (или исполнителя) требуется только результат в срок, поэтому в деловом обороте заказчики не указывают график работы или регламентов, которых должен придерживаться подрядчик (и его работники).

Подрядчик — самостоятельный хозяйствующий субъект. Это центральная мысль, которую стоит держать в голове в ходе составления договора ГПХ с фактическим работником.

ПРОЕКТНАЯ, А НЕ АБОНЕНТСКАЯ РАБОТА

Договор ГПХ предполагает, что подрядчик (или исполнитель) продает работы (или услуги) для выполнения какого-то одного поручения (проекта). Трудовой договор предполагает, что работодатель как бы выкупает рабочее время, в течение которого вправе давать работнику указания в рамках его должностных обязанностей.

Некоторые работодатели оформляют договоры ГПХ по типу абонентских (статья 429.4 Гражданского кодекса Российской Федерации), чтобы не приходилось каждый раз оформлять отдельный договор под отдельный проект. Риск признания такого договора трудовым особенно высок в суде или в ходе проверки трудовой инспекции.

Следует отметить, что вообще регулярно заключение договоров ГПХ чревато не только финансовыми рисками для работодателя, но и налоговой и административной ответственностью фактического работника. Когда работник на возмездной основе два раза и более получает вознаграждение за выполняемую работу или оказание услуг, такая деятельность подпадает под определение предпринимательской, чревата штрафом и налоговыми доначислениями.

НИКАКИХ ВЫХОДНЫХ И ОТПУСКОВ

Указание в договоре ГПХ на предоставление подрядчику возможности не выполнять работу в выходные дни, а также ежегодно брать отпуск, выдает такой договор за трудовой.

ПОДРЯДЧИК ОДНОГО ЗАКАЗЧИКА

Это, пожалуй, самый коварный признак. Если у фактического работника на ГПХ нет больше других заказчиков и денежные поступления по этому договору являются для него единственным источником доходов, это создает риск доказательства того, что фактически между компанией и частным лицом сформировались трудовые отношения.

Согласитесь, что нечасто можно встретить компанию, работающую в рыночных реалиях, у которой всего один клиент. Обычно у организаций их несколько, иначе в современных экономических реалиях попросту не выйти на уровень рентабельности.

Этот пункт опасен даже для тех работодателей, кто перевел часть или всех работников на ИП в целях оптимизации расходов на отпуска и больничные, а также в части налоговой нагрузки.

Если все подрядчики индивидуальные предприниматели, работающие на вас, имеют одного единственного клиента, компанию могут ждать серьезные финансовые риски, связанные с нарушением трудового и налогового законодательства. В судебной практике немало примеров, когда даже договоры с ИП признавались трудовыми, что позволяло привлечь компанию к ответственности за необоснованную налоговую выгоду, а также применить к должностным лицам организации административную ответственность в виде штрафов.

2019   право и бизнес   трудовое право

ЖАЛУЙТЕСЬ

Госорганы все чаще употребляют эту фразу в моменты нарушений закона. Представьте, что к вам в офис врываются сотрудники правоохранительных органов, блокируют работу компании и забирают все документы и компьютеры. Хорошо, если ваш уголовный адвокат успеет не только приехать, но и остановить данный процесс.

Бывает так, что сотрудники правоохранительных органов не имеют достаточных оснований для проведения выемки вашего оборудования и бумаг. Адвокат заявляет об этом и требует прекратить, но его выступление напоминает глас вопиющего в пустыне, выемка продолжается.

Иногда действия правоохранительных органов могут привести не только к параличу бизнес-процессов и убыткам, но даже банкротству компании. Чтобы этого предотвратить, необходимо правильно организовать документооборот компании и придерживаться следующих правил.

НЕ ХРАНИТЕ ЧУВСТВИТЕЛЬНУЮ ДОКУМЕНТАЦИЮ В ОФИСЕ

Вся критически значимая информация должна быть переведена в электронный формат и храниться на облачных хранилищах. Используйте крупных и проверенных провайдеров облачных хранилищ, поставьте задачу вашему системному администратору наладить безопасную автоматическую синхронизацию с такими электронными хранилищами.

Бумажную документацию необходимо инкассировать сторонним организациям, которые занимаются обработкой, архивированием и хранением документации вне стен вашего офиса.

Более того, есть специальные аутсорсинговые компании, которые не только заберут на хранение, но и сами переведут документацию в электронный вид и загрузят на облачное хранилище. Как правило, это дешевле, чем обеспечивать такие процессы внутренними силами.

Грамотное обеспечение документооборота сделает вашу компанию неуязвимой к внезапным и чрезмерным вмешательствам правоохранительных органов. Силовики заберут компьютеры, на которых будет невозможно что-либо найти. Что касается изъятых документов, то их объем будет небольшим и безобидным в масштабах деятельности вашей компании. То есть на следующий день офис можно будет спокойно реабилитировать, восстановив рабочие места. А в это время адвокат будет разбираться с предъявленными претензиями.

ОБЕСПЕЧЬТЕ ОХРАНУ ОФИСА

Доследственные мероприятия могут проводиться исключительно при наличии вашего согласия. Соответственно, правильно проинструктированная охрана сможет не только задержать представителей правоохранительных органов до визита адвоката, но и вовсе остановить и отказать в проходе силовикам тогда, когда вы их точно не ждете.

Понятно, что большинство сотрудников частных охранных предприятий не хотят проблем с полицией и другими представителями силовых ведомств, поэтому необходимо сделать отдельный упор, чтобы ваш офис охраняли профессионалы, готовые говорить «нет» участковому или наряду полиции, когда на это имеются законные основания.

ЗАВЕДИТЕ ЮРИДИЧЕСКУЮ КРАСНУЮ КНОПКУ

Есть ли в вашей записной книжке номер адвоката, которому вы будете звонить в экстренных случаях? Если нет, обзаведитесь им.

ХРАНИТЕ МОЛЧАНИЕ

Никогда не давайте объяснения или какие-либо комментарии сотрудникам правоохранительных органов без присутствия вашего адвоката.

По практике еще никогда данные обывателем комментарии ему не помогали. При необходимости сотрудники правоохранительных органов могут использовать их против вас, выводя вас на противоречия (что наказуемо как ложные показания), либо толкуя их так, что из свидетеля вы легким движением руки превратитесь в подозреваемого или обвиняемого.

Помните и активно используйте 51 статью Конституции Российской Федерации.

Никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников, круг которых определяется федеральным законом.

2019   gr   госорганы   право и бизнес

НЕ СОЗДАВАЙТЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Для ухода от ответственности. Традиционно считается, что регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя чревато персональной ответственностью. Предприниматель отвечает всем принадлежащим ему имуществом. Одновременно с этим огромное количество коммерсантов считает, что собственники и руководители компаний по долгам организации не отвечают. Так и ли это?

СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Нет, собственники и руководители компаний находятся в зоне риска. Долги компании — их долги.

Если организация не справилась со своими обязательствами и началась процедура банкротства, любые контролирующие лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по долгам юридического лица.

К контролирующим лицам относятся не только собственники (учредители, участники или акционеры) и руководители, но и любые лица, оказывающие влияние на принимаемые менеджментом компании решения.

Кредиторы подают в арбитражный суд заявления о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности в ходе банкротной процедуры. Если судья удовлетворяет заявление, то все долги компании, которые не получится покрыть от продажи ее активов, ложатся на контролирующих лиц солидарно. То есть кредиторы могут спросить с любого из таких лиц хоть всю сумму долга, хоть ее часть. Важно то, что заплатит тот, у кого будет достаточно активов, после чего ему уже (контролирующему лицу) придется выяснять отношения с коллегами по несчастью и требовать с них пропорционально суммы, которые он за них фактически заплатил.

ЗИЦПРЕДСЕДАТЕЛЬ ФУНТ НЕ ПАНАЦЕЯ

Некоторые предприниматели знают об этом правовом аспекте и прибегают к услугам номинальных акционеров и директоров. Сегодня это рисково.

Во-первых, это преступление (ст. 173.1 УК РФ и ст. 173.2 УК РФ).

Во-вторых, номинальные директора в последнее время все реже спасают реальных бенефициаров от субсидиарной ответственности по долгам компаний. В ходе поиска контролирующих лиц на реальных собственников указывают либо обиженные работники, либо сами запуганные тюрьмой номиналы.

Нести ответственность по долгам компании реальное контролирующее лицо может даже в случаях, когда о нем нет ни единого упоминания в документах компании. Доказательствами влияния на решения компании выступают электронная переписка (в том числе в мессенджерах), записи камер видеонаблюдения, свидетельские показания и прочие косвенные улики.

На практике бенефициары компаний уходят в тень после образования в организации задолженности перед бюджетом (налоги, страховые взносы). Директор сменяется на номинала, а доли или акции компании продаются. Собственники надеются освободиться от обязательств перед казной, мотивируя это тем, что никакого отношения к компании уже не имеют. Как же им может быть вменена ответственность за чужие нарушения?

Судебная практика не освобождает таких участников и директоров от ответственности. Налоговая либо доказывает причастность прошлых лиц к долгам компании в ходе банкротства, либо и вовсе заявляет прямой иск к бывшему директору компании по долгам, которые он скопил за время руководства.

Таким образом, создание организации не позволит вам освободиться от финансовой ответственности перед кредиторами и, тем более, перед государством. Разницы в структурировании бизнеса через ИП или юридическое лицо в части ответственности собственника нет.